衡阳市红十字会财务管理制度

为规范我会财务管理，提高资金使用效益，保障工作正常运转，根据《红会法》及有关政策法规，按照单位法人不直接分管财务，财务工作对单位负责，对单位法人负责，财务支出、

方便高效等原则。结合本单位实际，制定本制度。

一、预算编制、管理

根据工作需要，根据各自的职能和所承担的工作任务，

按照财政部门核定和下达的经费预算安排支出。经分管领导审批后，报财务科汇总。各项经费统一掌握使用，分管领导对分管领域经费使用严格把关，从实从紧的原则安排支出。

二、报账程序、时间与时限

（一）市红会经费支出1000元以下的报销凭证由经手人签字→分管部门领导或办公室负责人验收证明→会计审核→报单位负责人审批；1000元及以上的支出，事先应由申请科室提出计划申请，如实填列《经费支出预算审批表》（附件1），详细注明支出事由、支出计划和支出总额等相关内容，报科室分管领导审核后（或分管办公室领导，并附文件、通知等附件资料），报单位负责人审批。填报完整、审批到位的《经费支出预算审批表》才能作为报账依据。报账时，经手人凭事先审批的《经费支出预算审批表》，在报销票据上签注事由、姓名及日期→科室负责人（分管领导）审核签字→财务会计审核签字→单位负责人审批签字→出纳付款，同时在原始单据上加盖“付讫”章。涉及需要进入电子卖场采购的货物、工程、服务等支出需要通过电子卖场采购。

（二）金额3万元及以上的支出，由申请科室提出方案，分管领导初审，报会集体研究决定，并向驻市卫健委纪检监察组报备重大事项预先报备表。报帐时附上会议记录复印件、重大事项预先报备表。涉及政府采购的支出须履行政府采购手续。

（三）各项费用在开支后的一个月内履行报批手续，特殊情况可适当延期。报销费用时，原则上要求一事一报，不得将多笔费用合在一起填报。

三、支出管理

（一）差旅费。按市财政局有关文件执行。

会组织的调研、督查等活动，凭分管领导、单位主要负责人审批的方案报账，由牵头科室报销差旅费。

外出参加会议和学习的，凭领导批示的会议、学习通知履行报账手续。

上述情况之外的出差，需凭单位主要负责人审批的《出差审批单》（附件2）报销差旅费。

抽调外单位人员、志愿者团队下乡宣传、开展活动的，要在方案中写明或向被抽调单位去函，明确外单位人员差旅费由谁承担，未明确的不能从会里报销差旅费。

（二）接待费及加班餐费。严格执行市委、市政府关于公务接待的文件规定。由经办科室凭公函填写《公务接待审批单》（附件3），经分管领导签字后，送办公室审核；接待费用超过1000元的，需再报分管办公室领导和单位负责人审批。接待费由接待科室凭公函、公务接待审批单、发票、菜单、公务用餐监督“网控单”履行报账手续。加班超过四个小时用餐及因工作需要无法回家或回单位食堂就餐的，需事先向办公室报备，可以安排工作餐，用餐标准严格按照市里相关文件执行，报账时附用餐发票和菜单，由办公室审核后报账。月底由办公室将本月单位工作餐数据上报互联网+监督公务用餐监管系统。

（三）会议（培训）费。 会议费开支，遵守《关于印发衡阳市市直机关会议费管理办法》（衡财行〔2018〕463号）文件规定。培训费开支，遵守《关于印发衡阳市市直机关培训费管理办法》（衡财行〔2017〕409号)、《衡阳市市直机关培训费管理办法有关问题的解答》（衡财行〔2019〕229号）文件规定。

由经办科室凭会议（培训）通知填写经费预算审批表。报账时，报账凭证后需附会议（培训）通知及参加人员签到册等资料。

    上述费用支出，原则上转账支付，不能转账支付的尽可能使用公务卡支付，报账时要附支出清单。

四、资产管理

科室添置电脑等属固定资产的办公设备时，必须首先填制《办公设备购置审批表》（附件4），按程序申报。领用时，按办公室统一要求，由使用部门办理办公用品领用登记手续。达到固定资产入账标准（1000元以上）的，还需填制《资产（办公设备）使用登记表》（附件5），交财务科入账。

会工作人员负责管理好自己的办公用品。非因工作需要不得将办公用品带出办公大楼私用，凡因私丢失办公用品的，由个人负责赔偿。

本制度自发布之日起实行，以前发布的有关规定、制度同时废止，法律法规、国家政策和上级部门有新规定的按照新规定执行。